Particulieren — kantonvergelijking

Inkomsten- en vermogensbelasting naast elkaar — voor uw situatie en uw cijfers. · 2026 / 2027

ParticulierInkomsten- & vermogensbelasting OndernemingWinst- & kapitaalbelasting HoldingstructuurEigenaar + entiteiten

Indicatieve cijfers, uitsluitend voor modellering. Controleer ze bij de bevoegde belastingdienst voordat u erop vertrouwt.

Planning year

Persoonsgegevens

Naam (optioneel)

Burgerlijke staat

Aantal kinderen

Leeftijd (voor het pensioenfonds BVG)

Kerkbelastingplichtig

Huidige fiscale woonplaats (land)

Waardering (circulaire 28)

Land van oprichting (statutaire zetel)

Plaats van werkelijke leiding van de onderneming

Kanton van de zetel van de onderneming (winstbelasting)

Valuta van de jaarrekening

Waarderingsmodel KS 28

Standaard per kanton — Model 1: AG AI AR BE BL BS FR GL GR JU LU NW SH SO SZ TI UR VS ZH; Model 2: GE NE OW SG TG VD ZG. De onderneming kan voor het andere model kiezen (bindend voor 5 jaar).

Winst jaar n (laatste)

CHF

Winst jaar n−1

CHF

Een leeg jaar / 0 telt als nulwinst.

Nettovermogen (eigen vermogen)

CHF

Kapitalisatievoet 10.00 % voor CHF (KS 28, waarderingsjaar 2025)

Aandeel %

Minderheidsbelang (<50 %) — 30 % korting

Waarde deelneming (aandelen)

CHF

Zwitserse praktijkmethode: (2 × rendementswaarde + intrinsieke waarde) / 3. Of voer de belastbare waarde direct in. Telt in elk scenario mee als vermogen.

Waardering bij vertrek (marktwaarde, voor exitheffingen)

Gestort kapitaal + kapitaalinbrengreserves (KER)

CHF

Exitheffingen gaan uit van een marktwaarde, niet van de KS 28-vermogensformule. Goodwill die van de eigenaar afhangt (uw klanten, uw werk) is niet overdraagbaar — kies dan de boekwaarde. Gestort kapitaal + KER worden zonder de 35% bronbelasting terugbetaald.

Scenario's

Belastbaar inkomen (loon)

CHF

ANOBAG (werkgever zonder vestiging in CH)

Dividend

CHF

Beleggingsinkomen (dividenden uit belangen < 10 %, rente) — volledig belast

CHF

Belastbaar vermogen

CHF

Home size (m²)

Optional owned-home size for the world comparison. Leave blank to exclude ownership costs. Estimates need local price data; this does not change the Swiss income and wealth tax calculation.

Dividenden uit kwalificerende deelnemingen (≥10 %) — gedeeltelijk belast (federaal 70 %, kanton eigen tarief). Loon is na aftrek van AHV/ALV (2026); ANOBAG = beide premiehelften.

Vergeleken locaties

ZugZug
SchwyzSchwyz
LuzernLuzern
ZürichZürich
GenfGenève
BernBern

Thuiskanton (referentie)

Voer een winst of eigen vermogen in om de vergelijking te zien.

Indicatieve cijfers. Kantonale/gemeentelijke belasting gemodelleerd; kinderaftrek vereenvoudigd.