Osoby fizyczne — porównanie kantonów

Podatek dochodowy i majątkowy obok siebie — dla Twojej sytuacji i Twoich danych. · 2026 / 2027

Osoba fizycznaPodatek dochodowy i majątkowy SpółkaPodatek od zysku i kapitału Struktura holdingowaWłaściciel + podmioty

Dane orientacyjne, wyłącznie do modelowania. Przed oparciem się na nich zweryfikuj je we właściwym urzędzie skarbowym.

Planning year

Dane osobowe

Nazwa (opcjonalnie)

Stan cywilny

Liczba dzieci

Wiek (dla funduszu emerytalnego BVG)

Podlega podatkowi kościelnemu

Obecna rezydencja podatkowa (kraj)

Wycena (okólnik 28)

Kraj rejestracji (siedziba statutowa)

Miejsce faktycznego zarządu spółki

Kanton siedziby spółki (podatek od zysku)

Waluta sprawozdań spółki

Model wyceny KS 28

Domyślnie wg kantonu — Model 1: AG AI AR BE BL BS FR GL GR JU LU NW SH SO SZ TI UR VS ZH; Model 2: GE NE OW SG TG VD ZG. Spółka może wybrać drugi model (wiążąco na 5 lat).

Zysk w roku n (ostatni)

CHF

Zysk w roku n−1

CHF

Pusty rok / 0 liczy się jako zerowy zysk.

Aktywa netto (kapitał własny)

CHF

Stopa kapitalizacji 10.00 % dla CHF (KS 28, rok wyceny 2025)

Udział %

Udział mniejszościowy (<50 %) — dyskonto 30 %

Wartość udziałów (akcje/udziały)

CHF

Szwajcarska metoda praktyków: (2 × wartość dochodowa + aktywa netto) / 3. Albo wpisz bezpośrednio wartość podatkową. W każdym scenariuszu liczy się jako majątek.

Wycena przy wyjeździe (wartość rynkowa, do exit tax)

Kapitał wpłacony + rezerwy z wkładów kapitałowych (KER)

CHF

Exit tax opiera się na wartości rynkowej, a nie na formule majątkowej KS 28. Goodwill zależny od właściciela (Twoi klienci, Twoja praca) nie jest zbywalny — wtedy wybierz wartość księgową. Kapitał wpłacony + KER są zwracane bez 35% podatku u źródła.

Scenariusze

Dochód do opodatkowania (wynagrodzenie)

CHF

ANOBAG (pracodawca bez obecności w CH)

Dywidenda

CHF

Dochody z portfela (dywidendy z udziałów < 10 %, odsetki) — w pełni opodatkowane

CHF

Majątek do opodatkowania

CHF

Home size (m²)

Optional owned-home size for the world comparison. Leave blank to exclude ownership costs. Estimates need local price data; this does not change the Swiss income and wealth tax calculation.

Dywidendy z kwalifikowanych udziałów (≥10 %) — opodatkowane częściowo (federalnie 70 %, kanton według własnej stawki). Wynagrodzenie po potrąceniu AHV/ALV (2026); ANOBAG = obie połowy składek.

Porównywane lokalizacje

ZugZug
SchwyzSchwyz
LuzernLuzern
ZürichZürich
GenfGenève
BernBern

Kanton macierzysty (punkt odniesienia)

Wpisz zysk lub kapitał własny, aby zobaczyć porównanie.

Dane orientacyjne. Zamodelowano podatek kantonalny/gminny; ulgi na dzieci uproszczone.